Jumat, 10 Mei 2013

Contoh Soal Rekonsiliasi Bank : PERUSAHAAN RAHAYU

Menurut catatan pembukuan perusahaan Rahayu, saldo simpanan di bank pada tanggal 31 Desember 2009 menunjukan jumlah sebesar Rp89.760.000,00. sedangkan menurut catatan yang diterima dari bank,saldo tersebut menunjukan jumlah sebesar Rp104.024.000,00. perbedaan tersebut disebabkan oleh:

  1. Perusahaan telah menarik cek No. A 0056 sebesar Rp6.000.000,00 tetapi jumlah tersebut sampai akhir periode belum diuangkan oleh si pemegangnya. 
  2. Perusahaan telah mengeluarkan cek untuk melunasi utangnya kepada PT Rena yang jumlahnya sebesar Rp12.300.000,00 tetapi dalam pembukuan dicatat Rp19.500.000,00, cek tersebut telah diuangkan ke bank. 
  3. Perusahaan telah menerima pembayaran dari langganannya sebesar Rp15.000.000,00 tetapi jumlah tersebut belum disetorkan ke bank. 
  4. Bank telah berhasil menagih piutang perusahaan sebesar Rp20.500.000,00 dan biaya penagihan Rp100.000,00 belum dilaporkan ke perusahaan. 
  5. Perusahaan telah menerima cek sebesar Rp8.000.000,00 dari PT Arjuna, ternyata waktu disetorkan ke bank untuk menambah simpanannya, cek ditolak oleh bank karena cek tersebut kosong. Penolakan ini belum dilaporkan ke perusahaan. 
  6. Bank telah membuat kesalahan dalam membuat cek yang dibayarkan kepada UD Makmur. Cek tersebut sebesar Rp4.000.000,00 tetapi oleh bank hanya dicatat sebesar Rp400.000,00 
  7. Perusahaan telah memperoleh bunga atas simpanannya sebesar Rp80.000,00 untuk bulan Desember 2009 dan oleh bank belum dilaporkan ke perusahaan. 
  8. Bank telah membebankan biaya jasa bank Rp16.000,00 tetapi jumlah ini belum dicatat oleh perusahaan.

Diminta:
1.    Buatlah rekonsiliasi bank untuk Perusahaan Rahayu per 31 Desember 2009.
2.    Buatlah jurnal penyesuaian yang berkaitan dengan rekonsiliasi bank.

Tidak ada komentar:

Poskan Komentar